Ihre Vorteile

  • Sie bauen eine zusätzliche, attraktive Altersversorgung auf.
  • Der umgewandelte Betrag ist steuerfrei.
  • Es fallen keine Sozialversicherungsbeiträge an.
  • Auch bei Arbeitgeber-Wechsel oder Insolvenz der Firma behalten Sie Ihre Ansprüche.

So funktioniert die Unterstützungskasse

Vereinbarung mit Arbeitgeber

Sie vereinbaren mit Ihrem Arbeitgeber, dass zukünftige Gehaltsteile zum Aufbau einer zusätzlichen Altersversorgung über die Unterstützungskasse der Bayerischen verwendet werden.

Arbeitgeber wird Mitglied in der Unterstützungskasse

Ihr Arbeitgeber wird Mitglied in der Unterstützungskasse und zahlt den von Ihrem Bruttogehalt einbehaltenen Betrag darin ein.

Absicherung

Die im Leistungsplan festgehaltene Renten- oder Kapitalzusage wird durch die Unterstützungskasse über eine Rentenversicherung oder Kapital-Lebensversicherung abgesichert.

Details zur Unterstützungskasse

Keine Steuern und keine Sozialversicherungsbeiträge

Die Umwandlung kann sowohl auf dem laufenden Gehalt als auch auf Sonderzahlungen basieren. Für den umgewandelten Betrag fallen zu diesem Zeitpunkt keine Steuern an.

Bis zu einer Höhe von 3.312 Euro im Jahr ist der Betrag außerdem sozialversicherungsfrei.

Steuern und Sozialversicherung bei Auszahlung

Die spätere Auszahlung ist als Einkommen aus nichtselbstständiger Arbeit zu versteuern. Ebenso ist sie beitragspflichtig in der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung der Rentner.

Seit Januar 2020 wurde ein Freibetrag in Höhe von 159,25 Euro monatlich eingeführt. Für alle Betriebsrenten bis zu dieser Grenze entfallen die Krankenkassenbeiträge. Der Freibetrag ist an die sozialversicherungsrechtliche Bezugsgröße gekoppelt und verändert sich jährlich in etwa wie die durchschnittliche Lohnentwicklung.

Für den über den Freibetrag hinausgehenden Betriebsrentenanteil muss auch weiterhin der volle Krankenversicherungsbeitrag gezahlt werden.
Der ab 01.01.2020 neu eingeführte Freibetrag gilt nicht für die Beiträge zur gesetzlichen Pflegeversicherung.

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