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Unterstützungskasse

Vorsorge mit staatlicher Unterstützung

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Ihre Kunden bauen eine zusätzliche, attraktive Altersversorgung auf.
Der umgewandelte Betrag ist steuerfrei.
Es fallen keine Sozialversicherungsbeiträge an.
Auch bei Arbeitgeber-Wechsel oder Insolvenz der Firma behalten Ihre Kunden ihre Ansprüche.

Vorteile für Arbeitgeber

Große Wirkung

Hohe Mitarbeitermotivation und -bindung; Vorteile beim Recruiting

Steuervorteile

Zuwendungen als Betriebsausgaben absetzbar und bilanzneutral

Keine Belastung

Keine Sozialabgaben bei Entgeltumwandlung

Effizient

Kaum Verwaltungsaufwand durch externe Abwicklung

Vorteile für Arbeitnehmer

Zusätzliche Altersvorsorge

Ansprüche bei Entgeltumwandlung sofort unverfallbar

Steuervorteile

Beiträge unbegrenzt steuerfrei und bis zu 4 % der BBG sozialversicherungsfrei

Kombinierbar mit Direktversicherung

Doppelter Brutto-Netto-Effekt

Flexibilität bei der Auszahlung

Lebenslange Rente oder Kapitalzahlung

Highlights der Bayerischen

Hohe langjährige Expertise

Unsere Unterstützungskasse (gegründet 1996) verwaltet rund 600 Trägerunternehmen.

Drei individuelle Vorsorgekonzepte

Nachhaltig, kapitalmarktorientiert, klassisch

Aufnahme ab einem Versorgungsberechtigten

auch GGF als Einzelperson möglich

Kostenvorteil für kleinere Firmen

Keine laufenden Verwaltungskosten bis zu 21 Mitarbeiter

Ständige Überwachung und Anpassung des Versorgungswerks

Erstellung von Leistungsplänen und -nachweisen

Angebotsrechner

Angebotsrechner Unterstützungskasse

Ihr Angebotsrechner inklusive aller Bestandsdaten.

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TOP Downloads

B 160122 Steckbrief Unterstützungskasse

PDF / 814 KB

B 000008 Satzung Unterstützungskasse

PDF / 155 KB

B 000009 Gebührenordnung Unterstützungskasse

PDF / 536 KB

B 162061 Beispiel für die Insolvenzsicherung Unterstützungskasse

PDF / 602 KB

alle Dokumente

Verkaufsförderung

Unterschiede zwischen Direktversicherung und Unterstützungskasse

Die verschiedenen Leistungen im übersichtlichen Vergleich.

B 160060 bAV - die wichtigsten Unterschiede

PDF / 514 KB

Weitere Produktinformationen

So funktioniert die Unterstützungskasse

Vereinbarung mit Arbeitgeber

Ihre Kunden vereinbaren mit deren Arbeitgebern, dass zukünftige Gehaltsteile zum Aufbau einer zusätzlichen Altersversorgung über die Unterstützungskasse der Bayerischen verwendet werden.

Arbeitgeber wird Mitglied in der Unterstützungskasse

Der Arbeitgeber Ihres Kunden wird Mitglied in der Unterstützungskasse und zahlt den vom jeweiligen Bruttogehalt einbehaltenen Betrag darin ein.

Absicherung

Die im Leistungsplan festgehaltene Renten- oder Kapitalzusage wird durch die Unterstützungskasse über eine Rentenversicherung oder Kapital-Lebensversicherung abgesichert.

Steuern und Sozialversicherung

Keine Steuern und keine Sozialversicherungsbeiträge

Die Zuwendungen sind in voller Höhe steuerfrei. Daher ist die Unterstützungskasse besonders gut geeignet, auch höhere Versorgungen zu gestalten, z. B. für leitende Angestellte oder Gesellschafter-Geschäftsführer.

Erfolgt die Umwandlung aus dem Gehalt, ist die Zuwendung in 2025 außerdem 322 EUR monatlich sozialversicherungsfrei.

Steuern und Sozialversicherung bei Auszahlung

Die spätere Auszahlung ist als Einkommen aus nichtselbstständiger Arbeit zu versteuern. Ebenso ist sie beitragspflichtig in der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung der Rentner.

2020 wurde ein Freibetrag eingeführt. Dieser beträgt in 187,25 EUR im Jahr 2025. Für alle Betriebsrenten bis zu dieser Grenze entfallen die Krankenkassenbeiträge.

Der Freibetrag ist an die sozialversicherungsrechtliche Bezugsgröße gekoppelt und verändert sich jährlich in etwa wie die durchschnittliche Lohnentwicklung.

Für den über den Freibetrag hinausgehenden Betriebsrentenanteil muss auch weiterhin der volle Krankenversicherungsbeitrag gezahlt werden.
Der seit 01.01.2020 neu eingeführte Freibetrag gilt nicht für die Beiträge zur gesetzlichen Pflegeversicherung.