Direktversicherung

Jeder rentenversicherungspflichtige Arbeitnehmer hat seit 2002 in Deutschland das Recht, einen Teil seines Gehaltes oder von Sonderzahlungen über seinen Arbeitgeber in eine betriebliche Altersversorgung (bAV) einzuzahlen und so eine Zusatzrente aufzubauen.

Bietet der Arbeitgeber Ihres Kunden keine bAV an, besteht trotzdem ein gesetzliches Anrecht auf eine "bAV per Entgeltumwandlung" – beispielsweise in Form einer Direktversicherung. Bei dieser hat ihr Kunde zusätzlich Anspruch auf einen Zuschuss vom Arbeitgeber.

Dazu vereinbart Ihr Kunde mit seinem Arbeitgeber, dass Teile des Gehalts nicht ausgezahlt, sondern zum Aufbau einer Altersversorgung verwendet werden. Der Arbeitgeber schließt dazu für Ihren Kunden eine für die Direktversicherung geeignete Rentenversicherung ab und führt einen Teil dessen Einkommens direkt als Versicherungsbeitrag ab.

Ihr Kunde als Arbeitnehmer ist die versicherte Person, der Arbeitgeber ist der Versicherungsnehmer. Tritt der Versicherungsfall ein, beziehen Ihre Kunden alle Leistungen. Und zwar von Beginn an und unwiderruflich. Im Todesfall erhalten die Hinterbliebenen die dafür vereinbarte Leistung.

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Im Versorgungsfall erhalten Ihre Kunden bzw. deren Hinterbliebenen die Rente direkt von der Bayerischen. Ab diesem Zeitpunkt ist sie dann zu versteuern und auch beitragspflichtig in der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung der Rentner.

2020 wurde ein Freibetrag eingeführt. Dieser beträgt 187,25 EUR im Jahr 2025. Für alle Betriebsrenten bis zu dieser Grenze entfallen die Krankenkassenbeiträge. Der Freibetrag ist an die sozialversicherungsrechtliche Bezugsgröße gekoppelt und verändert sich jährlich in etwa wie die durchschnittliche Lohnentwicklung.

Für den über den Freibetrag hinausgehenden Betriebsrentenanteil muss auch weiterhin der volle Krankenversicherungsbeitrag gezahlt werden.

Der seit 01.01.2020 neu eingeführte Freibetrag gilt nicht für die Beiträge zur gesetzlichen Pflegeversicherung.

Wenn Ihre Kunden vorzeitig das Unternehmen verlassen, haben sie verschiedene Möglichkeiten, den Vertrag fortzuführen:

• Der neue Arbeitgeber übernimmt den Vertrag und alles läuft weiter wie bisher.
• Ihre Kunden führen den Vertrag mit eigenen Beiträgen weiter.
• Der Vertrag läuft ohne weitere Beiträge mit entsprechend reduziertem Versicherungsschutz weiter.