Erfolgreiche Lebensversicherungsunternehmen erzielen Jahr für Jahr mit intelligenten und risikoarmen Anlagen hohe Überschüsse. Diese sollen auch nach Jahrzehnten eine sichere Versorgung gewährleisten, unabhängig von Kosten, Wirtschaftslage oder Zinsentwicklungen. Aus diesem Grund werden die meisten Überschüsse in die Rückstellung für Beitragsrückerstattung eingezahlt. Während der Auszahlungsphase erhalten die Kunden ihre individuellen Überschussanteile daraus.

Zusätzlich können Teile der Überschüsse direkt den Versicherungsnehmern gutgeschrieben werden - dies nennt man Direktgutschriften. Die Versicherungsunternehmen informieren ihre Kunden über die Höhe dieser Gutschriften in den jährlichen Standmitteilungen.